+7(495)999-3000 info@fi.center Telegram Youtube Vkontakte Whatsapp
Наверх

Экспертное обеспечение защиты по налоговым преступлениям

Экспертное обеспечение защиты по налоговым преступлениям

Экспертное обеспечение защиты по налоговым преступлениям — наиболее востребованная услуга в линейке команды fi.center, где наши эксперты крайне эффективны, и в том числе благодаря большому практическому опыту работы с налоговыми экспертизами в уголовном процессе в государственных судебно-экспертных учреждениях.

Наши эксперты проводят исследование материалов уголовного дела и документов финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, производят контррасчет налоговых обязательств в противовес оспариваемому заключению эксперта по уголовному делу, участвуют в качестве специалистов в суде при даче пояснений по произведенному контррасчету и методикам налоговых экспертиз.

Налоговая экспертиза является почти обязательной при расследовании ст. 198, 199, 199.1 УК РФ, именно она устанавливает итоговую сумму неуплаты налогов. Согласно распоряжениям Правительства РФ эти экспертизы проводят только госэксперты, в частности, это СЭЦ СК, лаборатории судебной экспертизы Минюста и ЭКП МВД. Зачастую такие экспертизы во многом повторяют логику решения налогового органа.

Однако, что если в решении были существенные ошибки, или там действительно есть нарушения налогового законодательства, но не умышленные и не схематозные, которые не тянут именно на преступление? Прокаченные ресурсы налогового органа не страхуют от многочисленных ошибок и неточностей, которые допускаются в ходе налогового контроля.  По уголовному делу важно с этим разобраться в рамках экспертизы: есть задачи уголовного процесса, и они отличаются от прямой задачи пополнить бюджет.

Поэтому при защите по ст. 198, 199, 199.1 УК РФ важно ставить корректные и умные вопросы для экспертов, активно предоставлять документацию для исследования, работать с самим заключением, допрашивать эксперта в суде по логике исследования, его соответствию НК РФ, а не ведомственным методикам. Без такой активной работы многие ошибки, допущенные в рамках налоговой проверки, просто «засилятся» в экспертизе. Однако если говорить с экспертом на содержательном языке, понимать методику, по которой движется расчет налогов, своевременно предоставлять в процесс контрфактуру по реальным обстоятельствам финансово-хозяйственной деятельности, цифры из решения существенно снижаются экспертизой.

Более подробно о проблематике судебной налоговой экспертизы можно почитать в нашей статье «Судебная налоговая экспертиза: как добиться объективности».

Что делают эксперты в рамках обеспечения защиты по налоговым преступлениям

  • Услуга
    [ 01 ]

    Рецензирование заключений судебных налоговых экспертиз

    Рецензирование заключений судебных налоговых экспертиз, выполненных государственными экспертными учреждениями по уголовным делам об уклонении от уплаты налогов

  • Услуга
    [ 02 ]

    Оспаривание выводов судебной экспертизы

    Показания специалиста в суде по подготовленной рецензии на заключение эксперта в рамках оспаривания выводов эксперта

  • Услуга
    [ 03 ]

    Анализ материалов уголовного дела

    Исследование материалов уголовного дела и документов финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, подготовка заключения специалиста с контррасчетом налоговых обязательств — в противовес оспариваемому заключению эксперта

  • Услуга
    [ 04 ]

    Проведение анализа налоговых «разрывов» по НДС

    Установление фактической суммы налоговых «разрывов», приходящихся на налогоплательщика

  • Услуга
    [ 05 ]

    Формирование стратегии допроса эксперта и участие специалиста в допросе

    Подготовка защиты к допросу эксперта по оспариваемому заключению и участие специалиста в допросе эксперта в суде по уголовному делу об уклонении от уплаты налогов (формулирование вопросов эксперту, подготовка сценариев развития допроса)

  • Услуга
    [ 06 ]

    Анализ уголовно-правовых рисков

    Построение нормативно-правовой модели и анализ налоговых и уголовно-правовых рисков отдельных сделок или деятельности организации в целом

E2

Успешные кейсы и судебные решения

Все кейсы
  • Судебная налоговая экспертиза: как добиться объективности
    [ ]

    Зачастую налоговые экспертизы от государственных экспертов по уголовным делам во многом дублируют логику решения налогового органа. Отвечает ли такой подход задачам уголовного процесса и как с этим бороться, расскажем в статье.

    Читать
  • ФНС и «безразмерная гребенка»
    [ ]

    Достаточно крупное дело, где налогоплательщик покупал товары определенной номенклатуры у ряда поставщиков, которые не понравились налоговому органу.

    Читать
  • Прекращение дела по ст. 199 УК РФ в суде: когда самое трудное - доказать очевидное
    [ ]

    Арбитражным судом была принята налоговая реконструкция, по которой налогоплательщиком был полностью возмещен ущерб в рамках налогового спора. Несмотря на то, что размера этого ущерба не хватало на квалификацию по части 2 ст. 199 УК РФ, дело "оказалось" уголовным. Как удалось убедить суд в отсутствии оснований для уголовной ответственности - подробнее в кейсе.

    Читать
  • Оправдательный приговор по налоговому преступлению
    [ ]

    Нами была проведена налоговая реконструкция расходов индивидуального предпринимателя, понесенных при закупке спорных товаров.

    Читать
  • Назначение повторной экспертизы, по результатам которой существенно снижен размер ущерба
    [ ]

    В рамках защиты по уголовному делу, специалистами была проведена налоговая реконструкция фактически понесенных расходов налогоплательщика на закупку оборудования, которое было приобретено у спорных контрагентов.

    Читать
  • Прекращение уголовных дел по налоговым преступлениям
    [ ]

    Уголовные дела были возбуждены в отношении организаций, которые использовались выгодоприобретателями группы компаний в целях налоговой экономии, и фактически не осуществляли самостоятельной финансово-хозяйственной деятельности.

    Читать
Обсудить дело

Финансовые расследования и форензик
Оставьте свой вопрос или комментарий. Далее мы свяжемся с вами.