Прекращение уголовных дел по налоговым преступлениям

Уголовные дела были возбуждены в отношении организаций, которые использовались выгодоприобретателями группы компаний в целях налоговой экономии, и фактически не осуществляли самостоятельной финансово-хозяйственной деятельности. При этом, налоговые вычеты по НДС по одним и тем же цепочкам были исключены налоговым органом как у компаний выгодоприобретателей, так и у подконтрольных организаций. Ввиду большого количества организаций, входящих в исследуемую группу компаний, налоговым органом (а впоследствии и органом предварительного расследования) указанные цепочки взаимоотношений сопоставлены не были.

Нами были подготовлены заключения специалиста, в которых были проанализированы внутригрупповые взаимоотношения, в результате чего установлены цепочки передачи налоговый выгоды до выгодоприобретателей группы. Путем анализа материалов налоговых проверок в отношении выгодоприобретателей были установлены факты уже имеющегося исключения налоговых вычетов по НДС у выгодоприобретателей по тем же цепочкам взаимоотношений, в которых участвовали исследуемые подконтрольные организации.

В результате, орган предварительного расследования убедился в наличии оснований для прекращения уголовных дел в отношении подконтрольных компаний, поскольку налоговая ответственность была уже фактически возложена на выгодоприобретателей группы.