Экспертизы и исследования

Экспертизы проводятся по следующим направлениям: бухгалтерская, налоговая и финансово-аналитическая, строительно-техническая, компьютерно-техническая, оценочная экспертизы, а также экспертиза начальных (максимальных) цен контракта.

Бухгалтерские экспертизы

— это исследование учетной и иной экономической информации – при расследовании всех видов и типов хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности, незаконного предпринимательства, легализации преступных доходов, невыплате заработной платы, кредитных преступлениях, коррупции, а также споров между хозяйствующими субъектами.

Хищение активов разных видов и форм

изучение движения активов согласно первичным учетным документам, данным из автоматизированных учетных систем, выписок банков, обстоятельств вывода активов и действий, направленных на сокрытие дальнейшего движения; комплексный анализ контрагентов; выявление искажения учетных данных, установление финансовых последствий для потерпевшей организации.

158, 159, 160 УК РФ

172, 174, 174.1 УК РФ

Незаконные финансовые операции: обналичивание, легализация, транзит

анализ связи обслуживающих банков с площадками по осуществлению незаконных финансовых операций, расчет полученного ими дохода, обстоятельства сокрытия источника финансирования и дальнейшие направления расходования средств, в том числе на счета банков-нерезидентов.

171, 171.2 УК РФ

Расчет дохода от осуществленных операций без лицензии (регистрации).

Незаконное предпринимательство, незаконные организация и проведение азартных игр

159.1, 176 УК РФ

Преступления, связанные с кредитованием

Установление факта искажения документов, поданных при получении кредита и размера непогашенного долга по кредиту.

145.1 УК РФ

Невыплата заработной платы

Расчет задолженности в разрезе каждого работника.

199.1 УК РФ

Неисполнение обязанностей налогового агента

Определение разницы между налогом, уплаченным организацией в бюджет, и суммой налога, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с законодательством.

200.4, 200.5 УК РФ

Преступления в сфере закупок

Определение разницы между рыночной стоимостью закупаемых товаров, работ, услуг и оплатой за указанные товары, работы, услуги.

172.1 УК РФ

Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации

Определение соответствия данных учетных документов и отчетности требованиям законодательства, сопоставление данных отчетности с первичными документами и учетными регистрами.

201, 204, 285, 290, 291 УК РФ

Коррупционные преступления

Изучение изменения движения товарных и финансовых потоков в зависимости от принятых управленческих решений

Налоговая экспертиза

– исследование порядка исчисления и уплаты налогов, реализованного налогоплательщиком, нормам налогового законодательства - при расследовании уклонения от уплаты налогов (ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ), налоговых спорах всех уровней.

– исследование степени влияния на финансовое состояние отдельных экономических факторов – при расследовании криминального банкротства, хищений в особо крупном размере, злоупотреблении полномочиями (ст. 159, 160, 195, 196, 197, 201 УК РФ), арбитражных делах о банкротстве хозяйствующего субъекта.

Финансово-аналитическая экспертиза позволяет установить период, в котором наступило фактическое банкротство, либо существенное ухудшение финансового состояния и причинно-следственную связь между совершенными руководством и собственниками сделками и операциями (иными мощными экономическими факторами – конъюнктурой рынка, курсом доллара и т.п.), и возникновением недостаточности стоимости имущества банка (дальнейшим увеличением недостаточности) и последующим его банкротством либо их отсутствием.

Финансово-аналитическая экспертиза