+7(495)999-3000 info@fi.center Telegram Youtube Vkontakte Whatsapp
Наверх

Финансово-экономическая экспертиза в банкротстве

Финансово-экономическая экспертиза в банкротстве

Финансово-экономические экспертизы и исследования направлены на проведение анализа финансового состояния должника, выявление сделок, причинивших ущерб или послуживших причиной банкротства, оценку влияния конкретных сделок на финансовые показатели должника, анализ влияния внешних рыночных факторов на деятельность должника и установление даты объективного банкротства.

Основанная на 20-летнем опыте наших экспертов комлексная методика финансово-экономических исследований в банкротстве представлена в отдельном материале: пошаговая инструкция для экспертов и юристов, позволяющая полно и всесторонне собрать содержательную фактуру для решения вопросов о дате и причинах банкротства.

Банкротство в России долгое время ассоциировалось со средством ухода от долгов. Перевод активов в новый контур, имитация работы с кредиторами, позволяли многим предпринимателям перезапустить бизнес, переложив свои долги на плечи поставщикам, работникам и государству, нанеся им ущерб.

Однако в текущий период времени мы видим уже обратную тенденцию — чрезмерное увлечение субсидиарной ответственностью, к которой пытаются привлечь владельцев, менеджмент, сотрудников и даже членов их семей. В условиях текущей нестабильности экономики, скачек во внешней экономической конъюнктуре и курсах валют, введения санкций и контрсанкций на целые сектора российской экономики, непоследовательного государственного регулирования, последствий пандемии растет количество объективных рыночных банкротств. Однако по накатанной они уже не воспринимаются как рыночные. 

Аналитика по статистике привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности, криминальным банкротствам, доле и размерам удовлетворённых требований кредиторов собрана нашими экспертами в статье «Эффективность процедуры банкротства: основные цифры статистики».

Перед арбитражным судом идет процесс противоборства бенефициара и руководителей должника с реальными кредиторами, который пытается администрировать арбитражный управляющий, нередко аффилированный с какой-то из этих двух групп.

У судей возникают объективные проблемы в установлении ключевых обстоятельств банкротства: необходимо получить и изучить значительный объем материалов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность должника и взаимосвязанных с ним контрагентов. Свыше 95 процентов таких материалов — это договоры, банковские выписки, первичные учетные документы, книги покупок и продаж, регистры бухгалтерского учета, в том числе представленные в электронном виде, для корректного изучения которых судьям не всегда хватает знаний и ресурсов.

Задачи финансово-экономической экспертизы во многом коррелируют с ключевыми обстоятельствами банкротства, которые необходимо установить правоприменителю при определении оснований для привлечения КДЛ к ответственности: эксперты определяют дату, на которую возникла недостаточность активов должника для расчетов с кредиторами, а также основные причины возникновения этой недостаточности путем анализа экономического содержания сделок должника. Впоследствии суд даст проведенной финансовой-экономической экспертизе правовую оценку и установит дату объективного банкротства и его причины.

Более подробно про то, как задачи суда в делах о банкротстве коррелируют с возможностями специальных знаний экспертов мы рассмотрели в статье «Что делают эксперты в банкротстве».

F2

Преиму­щества

  • [ 01 ]
    Опыт
  • [ 02 ]
    Практика
  • [ 03 ]
    Эффективность

Что делают эксперты

  • [ 01 ]
    Финансовый анализ
    Установление искажений отчетности, очищение отчетности от искажения и недействительных сделок и анализ финансовых коэффициентов и показателей по отчетности, отражающей реальное финансовое положение должника
  • [ 02 ]
    Анализ сделок и оценка их влияния
    Проведение анализа сделок должника, выявление сделок, причинивших ущерб или послуживших причиной банкротства, моделирование финансовых показателей деятельности должника при условии исключения ущербных и/или недействительных сделок
  • [ 03 ]
    Анализ влияния внешних рыночных факторов
    Эксперты анализируют влияние внешних рыночных факторов на финансово-хозяйственную деятельность должника и устанавливают их степень влияния на причины банкротства
  • [ 04 ]
    Анализ возможности восстановления платежеспособности
    Установление наличия или отсутствия возможности восстановить платежеспособность в связи со сложившимся финансово-экономическим состоянием должника
  • [ 05 ]
    Выявление признаков преднамеренного банкротства
    Выявление признаков преднамеренного банкротства и иных экономических злоупотреблений

Взаимодействие специалистов и юристов может помочь в решении следующих задач:

  • «предбанкротное» исследование деятельности и подготовка должника и его бенефициаров; 
  • оценка заключений арбитражного управляющего по 855 и 367 постановлениям Правительства РФ (финанализ и выявление признаков фиктивного или преднамеренного банкротства); 
  • установление даты наступления объективного банкротства;
  • установление признаков недостаточности имущества;
  • установление причин банкротства;
  • анализ и оценка сделок на рыночность и экономическую целесообразность;
  • выявление действий и сделок, которые привели к банкротству;
  • выявление «схемных» сделок, направленных на вывод активов и причинение ущерба должнику; 
  • установление оснований для привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности и возмещения убытков;
  • установление размера субсидиарной ответственности;
  • определение размера убытков от сделок;
  • оценка влияния внешних факторов на возникновение банкротства и ухудшение финансового состояния;
  • установление возможности восстановления платежеспособности; 
  • установление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

Основные услуги в рамках финансово-экономических экспертиз и исследований

  • Услуга
    [ 01 ]

    Судебные финансово-экономические экспертизы при разрешении вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности.

  • Услуга
    [ 02 ]

    Проведение анализа финансового состояния должника, рецензирование заключений по финансовому анализу деятельности должника, проведённому арбитражными управляющими, оказание помощи при оспаривании действий арбитражных управляющих.

  • Услуга
    [ 03 ]

    Анализ сделок должника, выявление сделок, причинивших ущерб или послуживших причиной банкротства, а также на предмет их оспоримости в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

  • Услуга
    [ 04 ]

    Моделирование финансовых показателей при условии исключения ущербных и/или недействительных сделок, оценка влияния конкретных сделок на финансовые показатели организации.

  • Услуга
    [ 05 ]

    Анализ влияния внешних рыночных факторов на финансово-хозяйственную деятельность должника и установление их степени влияния на причины банкротства.

  • Услуга
    [ 06 ]

    Установление даты объективного банкротства.

  • Услуга
    [ 07 ]

    Установление наличия или отсутствия возможности восстановить платежеспособность в связи со сложившимся финансово-экономическим состоянием должника.

  • Услуга
    [ 08 ]

    Проведение внесудебных исследований с целью подготовки позиции о необходимости назначения полноценной судебной экспертизы.

  • Услуга
    [ 09 ]

    Рецензирование заключений финансово-экономических судебных экспертиз и подготовка аргументации для позиции о необходимости назначения повторной судебной экспертизы.

  • Услуга
    [ 10 ]

    Экспертное обеспечение «предбанкротной» подготовки должника, его руководителей и бенефициаров.

E2

Успешные кейсы и судебные решения

Все кейсы
  • Самые острые вопросы по экспертизе: подводим итоги нашей конференции
    [ ]

    Пострелиз Конференции по экономической экспертизе в РЭУ им. Плеханова со ссылкой на видео и обсуждением самых часто задаваемых вопросов нашим экспертам.

    Читать
  • МЕТОДОЛОГИЯ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ В БАНКРОТСТВЕ
    [ ]

    Представляем основанную на 20-летнем опыте наших экспертов методику финансово-экономических исследований в банкротстве: пошаговая инструкция для экспертов и юристов, позволяющая полно и всесторонне собрать содержательную фактуру для решения вопросов о дате и причинах банкротства.

    Читать
  • Эффективность процедуры банкротства: основные цифры статистики
    [ ]

    В этой статье эксперты fi.center анализируют основную «банкротную» статистику и разбираются, действительно ли процедура банкротства эффективно работает по отношению как к самому должнику, так и к его кредиторам.

    Читать
  • Как наши эксперты проводят финансово-экономические экспертизы и исследования
    [ ]

    По нашему опыту, установить, по какой именно причине компания, где была хоть какого-то масштаба реальная финансово-хозяйственная деятельность, ушла в банкротство, без проведения полноценной экспертизы и применения экспертами методов факторного анализа сделок невозможно.

    Читать
  • Хищения в банке: когда ценные бумаги стали бесценным инструментом вывода активов
    [ ]

    Предметом нашего исследования был небольшой Московский Банк, некогда входящий в Российский Рейтинг топ-300, в котором наши эксперты выявили факты выдачи технических кредитов юридическим и физическим лицам, приобретение ценных бумаг по завышенной стоимости и с завышением их обеспечения, формирование технической дебиторской задолженности брокера, хищение денежных средств из кассы. Подробнее по каждому эпизоду читайте в кейсе.

    Читать
  • Сверхвязкая нефть, недружественные страны и рыночное банкротство
    [ ]

    Сегодня рассказываем о резонансном банкротном процессе, где ключевую роль сыграла финансово-экономическая экспертиза. Арбитражный Суд Астраханской области выбрал нас в качестве экспертной организации для проведения экспертизы по установлению признаков преднамеренного банкротства АО "Южная нефтяная компания" (ЮНК).

    Читать
  • Делимся экспертными знаниями: самая интересная практика и фишки экономической экспертизы
    [ ]

    Анонс конференции «Актуальная практика и новые методики судебной экономической экспертизы», где мы вместе с ведущими экспертами расскажем о последней практике экономической экспертизы в арбитражных и уголовных делах

    Читать
  • Выявление сделок, повлекших невозврат кредитных средств
    [ ]

    К нам обратился представитель кредитной организации с просьбой изучить обстоятельства, повлекшие невозвращение кредита, выданного им заемщику.

    Читать
  • Опасения кредитора
    [ ]

    Крупный держатель кредитных нот банка подозревал, что из банка могут выводиться активы. Сделки и операции по выводу активов могли привести к невозможности погасить своевременно свою задолженность.

    Читать
  • Действительные причины банкротства
    [ ]

    Банкротство торговой компании наступило в ходе возникшего акционерного конфликта. Один из собственников торговой компании решил проверить действительные причины банкротства бизнеса и узнать, не выводилось ли имущество и денежные средства в пользу других собственников, которые имели доступ к управлению и действовали совместно.

    Читать
  • Оценка возможности обеспечить исполнение договорных обязательств
    [ ]

    Из материалов проведенной первичной экспертизы известно о передаче одним лицом другому крупного займа. В оговоренный срок займ возвращен не был, в связи с чем займодавец обратился в суд. Однако другая сторона в судебном заседании заявила, что займ был полностью погашен передачей векселей третьего лица, с чем не согласился займодавец. 

    Читать
  • Установление даты объективного банкротства (Дело № А06-1229/2016)
    [ ]

    Для определения признаков объективного банкротства нами был проведен дополнительный анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности должника.

    Читать
Обсудить дело

Финансовые расследования и форензик
Оставьте свой вопрос или комментарий. Далее мы свяжемся с вами.