1. Финансовые расследования при противодействии корпоративному мошенничеству: основные схемы и методики выявления и документирования
   • Закупки
   • Склад
   • Производство
   • Реализация
   • Основные средства
   • Финансовая сфера
2. Финансовые расследования в хозяйственных спорах и корпоративных конфликтах: атака и защита.
   • Основные сферы применения финансовых расследований в спорах: подготовка к «медиации», арбитраж, уголовные дела. Отличие ситуации в споре от корпоративного мошенничества.
   • Сбор данных по открытым источникам, ограниченность информационной базы, пути ее преодоления.
   • Особенности проведения расследования в России и за рубежом.
3. Кейс по анализу почтовой переписки.

Изъяты архивы электронной почты (данные MS Exchange Server) и проведен анализ почтовой переписки ключевых сотрудников

В результате были установлены важные обстоятельства, которые помогли:

• привлечь акционеров, в том числе миноритарных, к субсидиарной ответственности,
• определить истинную суть отдельных сделок,
• оспорить фиктивные сделки по продаже кредитов,
• доказать, что руководство Банка было осведомлено о неплатежеспособности и не предпринимало необходимых мер (это также являлся основанием для субсидиарной ответственности).

1. Ответы на вопросы слушателей.

1. Финансовые расследования при выводе активов из банков и проведении незаконных финансовых операций.
   • Основные преступления, совершаемые в банках: вывод активов (ст. 159, 160 УК РФ), нанесение банку ущерба без признаков хищения (ст. 201, 195 УК РФ), фальсификация отчетности (ст. 172.1 УК РФ), участие в незаконных финансовых операциях (ст. 172, 174, 174.1, 210 УК РФ).
   • Алгоритм финансовых расследований при документировании вывода активов из банка.
   • Исследование участия кредитной организации в транзите, обналичивании, легализации и выводе денежных средств за границу.
2. Финансовые расследования в делах о банкротстве.
   • Изучение обстоятельств банкротства и выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, а также оснований для гражданско-правовой ответственности контролирующих хозяйствующий субъект лиц:
     • оценка общих обстоятельств банкротства.
     • анализ динамики активов, источников их формирования и основных операций организации.
     • установление причин банкротства, выявление факторов, сделок и операций, повлекших банкротство и причинение ущерба.
     • формирование суждения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства и наличии (отсутствии) оснований для привлечения лиц, контролирующих хозяйствующий субъект, к субсидиарной ответственности.

3. Кейс по анализу теневого (неофициального) учета.
В ходе исследования имеющихся у Банка баз данных и программных продуктов было установлено, что в Банке имеются программный модуль собственной разработки и база данных на основе СУБД Oracle. Этот модуль и база данных не имели связи с основной автоматизированной банковской системой ЦФТ, из которой осуществлялась подача электронной отчетности.

В ходе анализа данных баз было установлено, что объем привлеченных вкладов от физических лиц, не отраженных в учете, составил 36 млрд руб., при официально отраженных 3,6 млрд руб., то есть в 10 раз превышал данные официального учета.

По результатам проведенного анализа подано заявление в правоохранительные органы по факту хищения средств вкладчиков.

4. Финансовые расследования при управлении уголовно-правовым рисками первых лиц

• Изучение и корректировка наиболее высокорисковых бизнес-процессов:
  • Расходование бюджетных средств;
  • Соответствие движения денежных средств требованиям системы ПОД/ФТ/ФРОМУ;
  • Взаимодействие с техническими организациями: покупки у них товаров работ услуг, выдача займов, иные операции по переводу денежных средств;
  • Проведение операций с любым контрагентом, в рамках которых на балансе компании рыночные активы замещаются на технические – стоимость которых можно без труда оспорить, либо на балансе признается фиктивная задолженность;
  • Взаимодействие с ИП, осуществляющим финансово-хозяйственную деятельность только с нашей компанией;
  • Отношения с организациями, имеющими признаки сомнительных (в платежном обороте доля на налоги, зарплату, аренду невелика, невысокая списочная численность, взаимоотношения с транзитными банками);
  • Осуществление цессий, взаимозачетов, в рамках которых с баланса компании вместо рыночного актива поступает неэквивалентный/сомнительный;
  • Взаимодействие с оффшорными фирмами;
  • Регулярная выдача ранее распределенных дивидендов, совпадающая с временем выдачи зарплаты, заключением/закрытием сделок с госучреждениями.

5. Финансовые расследования при бракоразводных процессах.

-Изучение движения денежных средств по выпискам и кассовым документам (семья, не-семья).
- Установление наличия и анализ движения долей, ценных бумаг, недвижимого имущества.

6. Ответы на вопросы слушателей.