Экспертизы и исследования
Скрыть
Экспертизы проводятся по следующим направлениям: бухгалтерская, налоговая и финансово-аналитическая, строительно-техническая, компьютерно-техническая, оценочная экспертизы, а также экспертиза начальных (максимальных) цен контракта.
Бухгалтерские экспертизы
— это исследование учетной и иной экономической информации – при расследовании всех видов и типов хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности, незаконного предпринимательства, легализации преступных доходов, невыплате заработной платы, кредитных преступлениях, коррупции, а также споров между хозяйствующими субъектами.
Хищение активов разных видов и форм
изучение движения активов согласно первичным учетным документам, данным из автоматизированных учетных систем, выписок банков, обстоятельств вывода активов и действий, направленных на сокрытие дальнейшего движения; комплексный анализ контрагентов; выявление искажения учетных данных, установление финансовых последствий для потерпевшей организации.
158, 159, 160 УК РФ
172, 174, 174.1 УК РФ
Незаконные финансовые операции: обналичивание, легализация, транзит
анализ связи обслуживающих банков с площадками по осуществлению незаконных финансовых операций, расчет полученного ими дохода, обстоятельства сокрытия источника финансирования и дальнейшие направления расходования средств, в том числе на счета банков-нерезидентов.
171, 171.2 УК РФ
Расчет дохода от осуществленных операций без лицензии (регистрации).
Незаконное предпринимательство, незаконные организация и проведение азартных игр
159.1, 176 УК РФ
Преступления, связанные с кредитованием
Установление факта искажения документов, поданных при получении кредита и размера непогашенного долга по кредиту.
145.1 УК РФ
Невыплата заработной платы
Расчет задолженности в разрезе каждого работника.
199.1 УК РФ
Неисполнение обязанностей налогового агента
Определение разницы между налогом, уплаченным организацией в бюджет, и суммой налога, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с законодательством.
200.4, 200.5 УК РФ
Преступления в сфере закупок
Определение разницы между рыночной стоимостью закупаемых товаров, работ, услуг и оплатой за указанные товары, работы, услуги.
172.1 УК РФ
Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации
Определение соответствия данных учетных документов и отчетности требованиям законодательства, сопоставление данных отчетности с первичными документами и учетными регистрами.
201, 204, 285, 290, 291 УК РФ
Коррупционные преступления
Изучение изменения движения товарных и финансовых потоков в зависимости от принятых управленческих решений
Налоговая экспертиза
– исследование порядка исчисления и уплаты налогов, реализованного налогоплательщиком, нормам налогового законодательства - при расследовании уклонения от уплаты налогов (ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ), налоговых спорах всех уровней.
– исследование степени влияния на финансовое состояние отдельных экономических факторов – при расследовании криминального банкротства, хищений в особо крупном размере, злоупотреблении полномочиями (ст. 159, 160, 195, 196, 197, 201 УК РФ), арбитражных делах о банкротстве хозяйствующего субъекта.

Финансово-аналитическая экспертиза позволяет установить период, в котором наступило фактическое банкротство, либо существенное ухудшение финансового состояния и причинно-следственную связь между совершенными руководством и собственниками сделками и операциями (иными мощными экономическими факторами – конъюнктурой рынка, курсом доллара и т.п.), и возникновением недостаточности стоимости имущества банка (дальнейшим увеличением недостаточности) и последующим его банкротством либо их отсутствием.
Финансово-аналитическая экспертиза
Строительно-техническая экспертиза
– установление обстоятельств, подлежащих доказыванию,
путем применения специальных знаний в области строительства.
Строительно-техническая экспертиза позволяет определить виды, объемы, качество и стоимость
работ, конструкций, изделий и материалов, использованных при возведении, реконструкции,
расширении и проведении различного рода ремонтов строительных объектов; установить техническое состояние здания, строения или сооружения.

Экспертиза начальных (максимальных) цен контракта
— исследование достоверности определения начальных (максимальных) цен контракта, контракта, заключаемого с единственным поставщиком.
Компьютерно-техническая экспертиза
– установление фактических обстоятельств на основе изучения закономерностей функционирования информации в средствах вычислительной техники (СВТ):
  • поиск на машинном носителе (в СВТ) информации, созданной с помощью прикладных программ;
  • поиск на машинном носителе информации о действиях пользователя (процессах обработки файлов, ведении баз данных, работе в сетях передачи данных и др.);
  • определение свойств программ и программных продуктов;
  • определение возможности совершения каких-либо действий с помощью СВТ;
  • определение принадлежности программ и данных к конкретным классам;
  • установление материальных объектов по компьютерной информации (проводится в комплексе с другими видами экспертиз);
  • установление фактических обстоятельств совершения преступления (проводится при наличии информации, полученной из различных источников).
Оценочная экспертиза
— установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой, ликвидационной, инвестиционной или иной предусмотренной федеральными стандартами оценки стоимости в соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 № 135-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".
ВЕДУЩИЕ ЭКСПЕРТЫ ЦЕНТРА
Команда профессионалов, стоявших на протяжении 15 лет у истоков создания и развития различных направлений экспертной деятельности в системе МВД России.
  • СЕРГЕЙ ЕФИМОВ
    Управляющий партнер, к.э.н.
  • ПАВЕЛ ЧЕРНОВ
    Управляющий партнер, к.э.н.
  • СЕРГЕЙ ЛУКАШОВ
    Руководитель отдела экономических экспертиз и исследований
  • АНАСТАСИЯ РУДНЕВА
    Руководитель отдела налоговых экспертиз и исследований
КОНТАКТЫ
Потаповский переулок, 16/5, с1
Москва, Россия
+7 (495) 999 3000
info@fi.center
  • О ЦЕНТРЕ
  • О нас
  • Команда
  • Миссия и ценности
  • УСЛУГИ
  • Финансовые расследования
  • Налоговая реконструкция
  • Экспертизы и исследования
  • Правовое сопровождение споров о взыскании убытков
  • КЕЙСЫ
  • БЛОГ
  • КОНТАКТ