+7(495)999-3000 info@fi.center Telegram Youtube Vkontakte Whatsapp
Наверх
Кейсы

ФИНАНСОВЫЕ РАССЛЕДОВАНИЯ В БРАКОРАЗВОДНОМ ПРОЦЕССЕ [2]: В ПОИСКАХ АЛИМЕНТОВ

Продолжаем тему финансовых расследований в бракоразводных процессах, которая вызывала большой интерес, и сегодня поговорим об алиментах.

С алиментами вроде бы все понятно: как их считать и с каких доходов, Правительство в Постановлении №1908 определило уже давно. Но опять же, когда дело доходит до, не побоимся этих слов, очень больших денег, расчет алиментов может превратиться в квест. 

Наверное, многие могут подумать – а зачем вообще что-то там исследовать, когда есть справки 2-НДФЛ и алименты элементарно считаются по ним. Да, конечно, но по таким «кейсам» к нам и не обращаются, а вот когда выясняется, что помимо того, что видно в 2-НДФЛ, были и иные доходы, и их было не просто много, а очень много, и они поступают из разных источников, то, чтобы грамотно посчитать базу для алиментов, потребуется помощь специалистов.

Ценные бумаги не для бывшей

В одном из таких наших кейсов источник алиментов увлекался еще и куплей-продажей ценных бумаг. Но вот что интересно: задекларированные суммы доходов и расходов по справкам 2-НДФЛ брокеров были равны друг другу, дохода для удержания алиментов не было (дивиденды по акциям отдельно, это само собой). Порядок удержания алиментов с доходов по операциям купли-продажи ценных бумаг четко предписывает: удерживайте, но с доходов, за вычетом расходов на покупку ценных бумаг. 

Но вот истица с этим подходом была категорически не согласна. Точнее, не с подходом Постановления №1908, а с тем, как это в итоге отразилось в 2-НДФЛ у источника алиментов. У нее были непоколебимые убеждения в том, что это явный «схематоз» с одной единственной целью - не платить алименты. 

Мы начали разбираться и вот что выяснилось

Любовь к игре на бирже у источника алиментов началась в 2021 г. Операции производились через самых крупных брокеров (зеленый, синий и красный банки). В 2021 г. небольшой доход был получен, что мы в справках 2-НДФЛ увидели и в базу для алиментов включили. А вот за 2022 г. доходы были равны расходам. Схематоз? Давайте вспомним, что произошло в 2022 г. с российским рынком ценных бумаг. 

В конце февраля 2022 г. началась СВО и рынок ценных бумаг «встал». Это отчетливо прослеживалось по характеру совершенных источником алиментов сделок: активная купля-продажа ценных бумаг осуществлялась в период до 22 февраля включительно и уже 25 февраля после нескольких операций по покупке шла активная реализация имеющихся ценных бумаг, что обусловлено падением рынка с последующим прекращением торгов на бирже. Далее, после возобновления торгов через почти 2 месяца, мы увидели операции исключительно по продаже бумаг. 

Желание источника алиментов реализовать имеющийся пакет ценных бумаг в преддверии возможного повторного прекращения торгов на рынке и вывести деньги с брокерского счета, пусть и с убытком, было разумным и объяснялось объективной ситуацией,  сложившейся на рынке в 2022 г. База для начисления алиментов с дохода по ценным бумагам за 2022 г. отсутствовала, поскольку отсутствовал сам доход. 

Итоговые суммы алиментов

Хорошо то, что в этом кейсе нам удалось выявить другие операции для расчета алиментов: по выпискам бывшего супруга было установлено значительное количество сумм, вносимых наличными и идентифицированных как незадекларированные доходы. В итоге подлежащая уплате сумма алиментов составила сотни миллионов рублей.

Специалист
Полюшко Алёна
Главный эксперт
Полюшко Алёна
Специализация
  • Хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности
  • Незаконное предпринимательство
  • Кредитные преступления
Подробнее

Финансовые расследования и форензик

Выявление экономических злоупотреблений в Компании

Бухгалтерские экспертизы

— исследование учетной и иной экономической информации – при расследовании всех видов и типов хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности, незаконного предпринимательства, легализации преступных доходов, невыплате заработной платы, кредитных преступлениях, коррупции, а также споров между хозяйствующими субъектами.

Обсудить дело

Финансовые расследования и форензик
Оставьте свой вопрос или комментарий. Далее мы свяжемся с вами.