УСЛУГИ
Подробнее об услугах, оказываемых АНО Экспертно-правовой центр "Финансовые расследования и судебные экспертизы"
Экономические экспертизы и исследования
Бухгалтерские экспертизы - исследование учетной и иной экономической информации – при расследовании всех видов и типов хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности, незаконного предпринимательства, легализации преступных доходов, невыплате заработной платы, кредитных преступлениях, коррупции, а также споров между хозяйствующими субъектами.
Хищение активов разных видов и форм (158, 159, 160 УК РФ):
изучение движения активов согласно первичным учетным документам, данным из автоматизированных учетных систем, выписок банков, обстоятельств вывода активов и действий, направленных на сокрытие дальнейшего движения; комплексный анализ контрагентов; выявление искажения учетных данных, установление финансовых последствий для потерпевшей организации.
Незаконные финансовые операции: обналичивание, легализация, транзит (ст. 172, 174, 174.1 УК РФ):
анализ связи обслуживающих банков с площадками по осуществлению незаконных финансовых операций, расчет полученного ими дохода, обстоятельства сокрытия источника финансирования и дальнейшие направления расходования средств, в том числе на счета банков-нерезидентов.
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК РФ)
Расчет дохода от осуществленных операций без лицензии (регистрации)
Невыплата заработной платы
(ст. 145.1 УК РФ)

Расчет задолженности в разрезе каждого работника
Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ)
Определение разницы между налогом, уплаченным организацией в бюджет, и суммой налога, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с законодательством
Преступления, связанные с кредитованием (ст. 159.1, 176 УК РФ)
Установление факта искажения документов, поданных при получении кредита и размера непогашенного долга по кредиту.
Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ)
Определение соответствия данных учетных документов и отчетности требованиям законодательства, сопоставление данных отчетности с первичными документами и учетными регистрами
Преступления в сфере закупок
(ст. 200.4, 200.5 УК РФ)

Определение разницы между рыночной стоимостью закупаемых товаров, работ, услуг и оплатой за указанные товары, работы, услуги
Коррупционные преступления
(ст. 201, 204, 285, 290, 291 УК РФ)

Изучение изменения движения товарных и финансовых потоков в зависимости от принятых управленческих решений
В целом анализ учетных записей, первичных документов, учетных регистров и бухгалтерской отчетности позволяет подтвердить/опровергнуть достоверность информации о хозяйствующем субъекте и его отдельных операциях или обнаружить признаки нарушений законодательства.
Налоговая экспертиза – исследование порядка исчисления и уплаты налогов, реализованного налогоплательщиком, нормам налогового законодательства - при расследовании уклонения от уплаты налогов (ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ), налоговых спорах всех уровней.

Налоговая экспертиза позволяет установить конкретные нарушения законодательства в причинно-следственной связи с размером неуплаченных налогов, либо их отсутствие в действиях налогоплательщика.
Финансово-аналитическая экспертиза – исследование степени влияния на финансовое состояние отдельных экономических факторов – при расследовании криминального банкротства, хищений в особо крупном размере, злоупотреблении полномочиями (ст. 159, 160, 195, 196, 197, 201 УК РФ), арбитражных делах о банкротстве хозяйствующего субъекта.

Финансово-аналитическая экспертиза позволяет установить период, в котором наступило фактическое банкротство, либо существенное ухудшение финансового состояния и причинно-следственную связь между совершенными руководством и собственниками сделками и операциями (иными мощными экономическими факторами – конъюнктурой рынка, курсом доллара и т.п.), и возникновением недостаточности стоимости имущества банка (дальнейшим увеличением недостаточности) и последующим его банкротством либо их отсутствием.

Строительно-техническая экспертиза – установление обстоятельств, подлежащих доказыванию,
путем применения специальных знаний в области строительства.

Строительно-техническая экспертиза позволяет определить виды, объемы, качество и стоимость
работ, конструкций, изделий и материалов, использованных при возведении, реконструкции,
расширении и проведении различного рода ремонтов строительных объектов; установить техническое состояние здания, строения или сооружения.

Экспертиза начальных (максимальных) цен контракта - исследование достоверности определения начальных (максимальных) цен контракта, контракта, заключаемого с единственным поставщиком.

Компьютерно-техническая экспертиза – установление фактических обстоятельств на основе изучения закономерностей функционирования информации в средствах вычислительной техники (СВТ):

– поиск на машинном носителе (в СВТ) информации, созданной с помощью прикладных программ;
– поиск на машинном носителе информации о действиях пользователя (процессах обработки файлов, ведении баз данных, работе в сетях передачи данных и др.);
– определение свойств программ и программных продуктов;
– определение возможности совершения каких-либо действий с помощью СВТ;
– определение принадлежности программ и данных к конкретным классам;
– установление материальных объектов по компьютерной информации (проводится в комплексе
с другими видами экспертиз);
– установление фактических обстоятельств совершения преступления (проводится при наличии
информации, полученной из различных источников).

Оценочная экспертиза - установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой, ликвидационной, инвестиционной или иной предусмотренной федеральными стандартами оценки стоимости в соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 № 135-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

Рецензирование заключений экспертов
Рецензирование любых экономических и оценочных экспертиз квалифицированная оценка качества заключениям любой категории сложности
Управление уголовно-правовыми рисками
Реалии ведения бизнеса в России - предприниматель в один день может выступить как в качестве потерпевшего лица, так и подозреваемого, и даже обвиняемого.

Если практика применения уголовно-правовых методов при противодействии корпоративному мошенничеству распространена в развитых странах, то использование уголовного процесса в разрешении корпоративных споров – российская действительность, игнорировать которую нельзя.

Важность осознается пост-фактум, что изначально ставит позицию компании «в партер»:

- обстоятельства уголовного дела в 90 % случаев формируют решения предпринимателя, принятые без учета уголовно-правового риска;

- необходим подход, позволяющий минимизировать эти риски еще на стадии осуществления бизнес-процессов, а не сталкиваться с ними после возбуждения уголовного дела;

- у государства и правоохранительных органов существенно меняется практика реагирования на различные ситуации.

Ранжирование наиболее опасных бизнес-процессов:

1. Взаимодействие с техническими организациями:

1. – покупки у них товаров работ услуг,

1. - выдача займов, иные операции по переводу денежных средств

2. Проведение любых операций с любым контрагентом в рамках которых на балансе компании замещаются рыночные активы на технические – стоимость которых можно без труда оспорить, либо на балансе признается фиктивная задолженность

3. Взаимодействие с ИП, осуществляющим финансово-хозяйственную деятельность только с нашей компанией;

4. Отношения с организациями, имеющими признаки сомнительных (в платежном обороте доля на налоги, зарплату, аренду невелика, невысокая списочная численность, взаимоотношения с транзитными банками)

5. Осуществление цессий, взаимозачетов, в рамках которых с баланса компании уходит рыночный актив, а ставится неэквивалентный/сомнительный

6. Взаимодействие с оффшорными фирмами

7. Регулярная выдача ранее распределенных дивидендов, совпадающая с временем выдачи зарплаты, заключением/закрытием сделок с госучреждениями

Мы имеем богатый опыт по перестройке опасных бизнес-процессов, настройке системы управления уголовно-правовыми рисками, экономическому расчету эффективности предлагаемых моделей.

Противодействие корпоративному мошенничеству
Корпоративное мошенничество — это хищение активов компании, злоупотребление полномочиями и иные коррупционные действия руководства и собственников компании, искажение учета и отчетности в целях сокрытия следов экономических преступлений и правонарушений.

Последствия корпоративного мошенничества:

ущерб в виде финансовых потерь;

ухудшение психологического климата в коллективе;

снижение управляемости и общей эффективности компании;

проблемы с партнерскими отношениями.

Наиболее эффективный и результативный метод противодействия корпоративному мошенничеству – это создание системы со звеньями, отвечающими за предупреждение, выявление и расследование фактов противоправных действий.

Важным элементом системы является эффективное взаимодействие с правоохранительными органами.

Мы имеем эффективный опыт построения систем противодействия корпоративному мошенничеству финансовых расследований в организациях промышленности, торговли, сферы услуг, финансового сектора.

Финансовые расследования и поиск активов
Финансовые расследования — исследования финансово-хозяйственной деятельности компании в целях выявления и документирования фактов хищений, незаконных финансовых операций и иных неправомерных действий руководителей, сотрудников и третьих лиц, наносящих вред компании.

Задачей финансовых расследований является выявление и документирование признаков экономических преступлений и правонарушений: присвоения и растраты, мошенничества, злоупотребления полномочиями, легализации преступных доходов, криминального банкротства, незаконного предпринимательства. Вместе с тем, до 90% фактов злоупотреблений, наносящих вред компании имеют признаки хищений. В рамках финансовых расследований устанавливается ущерб компании, неправомерные действия конкретных лиц и причинно-следственная связь между данными действиями и возникновением ущерба.

В рамках проведения финансовых расследований осуществляется сбор, анализ и закрепление доказательной базы для осуществления защиты интересов компании от преступных посягательств, привлечению виновных лиц к ответственности, в том числе уголовной, возмещению ущерба.



Основания для проведения финансовых расследований:

- у бенефициара есть опасения по поводу возможного совершения хищений или иных экономических преступлений и правонарушений в компании, в том числе руководителями;

- у руководства компании есть опасения по поводу возможного совершения хищений или иных экономических преступлений и правонарушений в компании сотрудниками и третьими лицами;

- у руководителей, собственников, инвесторов есть подозрения об искажении учета и отчетности;

- в компании не соблюдаются правила учета, внутреннего контроля или существуют иные предположения о злоупотреблениях со стороны руководителей, сотрудников организации, третьих лиц.


Мы имеем эффективный опыт проведения финансовых расследований в организациях промышленности, торговли, сферы услуг, финансового сектора.

Выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства
Изучение обстоятельств банкротства и выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, а также оснований для гражданско-правовой ответственности контролирующих хозяйствующий субъект лиц:

- оценка общих обстоятельств банкротства.

- анализ динамики активов, источников их формирования и основных операций организации.

- установление причин банкротства, выявление факторов, сделок и операций, повлекших банкротство и причинение ущерба.

- формирование суждения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства и наличии (отсутствии) оснований для привлечения лиц, контролирующих хозяйствующий субъект, к субсидиарной ответственности.
НАПИШИТЕ НАМ
Введите ваши данные и направьте нам ваш вопрос